开票税点怎么加？最新回复来了

开具发票在企业日常经营中至关重要，准确添加开票税点，直接影响财务核算、合规运营与成本管控。

一、确定适用税率

不同行业和业务的税率有别，增值税最为常见。我国增值税税率主要为 13%、9%、6% 及零税率。如销售货物、提供加工修理修配劳务适用 13%；交通运输、建筑等行业适用 9%；现代服务业中的研发、信息技术服务等适用 6%。企业财务人员需依据业务性质，熟悉税收法规，精准判定适用税率。小规模纳税人通常适用 3% 征收率（特定时期有优惠，如疫情时部分地区降至 1%），按征收率计算应纳税额。

二、计算含税价格与税点金额

（一）已知不含税价格算含税价格

假设企业销售货物，不含税价 10000 元，税率 13%。根据公式 “含税价格 = 不含税价格 ×(1 + 税率)”，可得含税价格为 10000×(1 + 13%) = 11300 元，增加的 1300 元即税点金额（增值税额）。

（二）已知含税价格算不含税价格与税点金额

若企业收到含税货款 10900 元，业务税率 9%。先按公式 “不含税价格 = 含税价格 ÷(1 + 税率)” 计算，不含税价格为 10900÷(1 + 9%) = 10000 元，税点金额（增值税额）为 10900 - 10000 = 900 元。

三、开票系统操作流程

（一）选择商品或服务编码

开票时，需精准选择商品或服务编码，这些编码由国家税务总局统一规定，与税率对应。如销售电子产品，找到对应编码，系统自动带出税率。编码选错会导致税率错误，影响纳税申报和财务数据。

（二）填写金额与税率信息

在发票开具界面，按前面计算的不含税价格填写金额，在税率栏选或输入正确税率，系统自动算出税额（税点金额）。最后核对价税合计金额与含税价格是否一致，无误后打印发票。

四、特殊情况处理

（一）混合销售与兼营行为

混合销售指一项销售既涉及货物又涉及服务且有从属关系，如销售空调并安装，按主营业务税率确定税点开票。主营业务为销售货物，适用 13% 税率；为安装服务，适用 9% 税率。兼营行为是企业同时开展不同税率业务且相互独立，如销售货物又提供运输服务，需分别核算销售额，按各自税率开票。

（二）税收优惠政策下开票

企业享受税收优惠时，开票方式不同。如部分农产品销售企业免征增值税，开票时税率栏选 “免税”，而非 0%。虽不缴增值税，但规范开票对合规享受优惠和满足税务监管很重要。

金管家财税在此提醒，企业开票税点添加，要求财务人员具备扎实财税知识，严格遵循税收法规和开票系统操作规范，以确保发票开具准确，维护企业财务健康与合法合规运营。